为了确保财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作落到实处，通过“以评促建”方式推动学校内部控制建设，从而进一步提高学校管理水平。现根据陕西省教育厅转发财政部关于印发《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（陕教{2016}151号）的精神，结合我校实际，制定如下实施方案：

一、工作目标

内部控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设之前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价。通过开展内部控制基础性评价工作，一方面，明确单位内部控制的基本要求和重点内容，使各单位在内部控制建设过程中能够做到有的放矢、心中有数，围绕重点工作开展内部控制体系建设；另一方面，旨在发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，有针对性地建立健全内部控制体系，通过“以评促建”的方式，确保财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作落到实处。

二、指导原则

（一）坚持全面性原则。内部控制基础性评价要贯穿于我校各部门各院系，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。

（二）坚持重要性原则。内部控制基础性评价要在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。各部门在选取评价样本时，应根据本部门实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。

（三）坚持问题导向原则。内部控制基础性评价要针对我校内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确我校内部控制建立与实施工作的方向和重点。

（四）坚持适应性原则。内部控制基础性评价要立足于我校的实际情况，与我校的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用以学校的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。

三、内部控制基础性评价方法步骤

（一）组织动员

1．10月20日学校党政领导班子认真组织学习《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（财会{2015}24号）文件，并成立榆林学院“内部控制基础性评价工作”领导小组。

2．10月25日榆林学院“内部控制基础性评价工作”领导小组研究贯彻《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（财会{2015}24）的文件精神，同时讨论《榆林学院深入内部控制基础性评价工作实施方案》。

3．10月28日上午，榆林学院党政领导班子研究《榆林学院深入内部控制基础性评价工作实施方案》的可行性，并提出修改意见。

4．11月1日下午，召开贯彻落实《榆林学院深入内部控制基础性评价工作实施方案》动员大会。榆林学院党政领导班子，各院系、各部门主要负责人参加。

（二）开展评价

1．11月2日至14日，各院系各部门自评，并形成自评报告。

2．11月15日上午，各院系、各部门据实填报相关自查情况报告表，要求各院系、各部门主要负责人签字、盖章。

3．11月16日至20日下午，榆林学院“内部控制基础性评价工作”领导小组办公室（财务处），对院系、部门上报情况进行汇总，并撰写自评报告。

4．11月22日上午，榆林学院“内部控制基础性评价工作”领导小组集体审核财务处汇总的自评报告。

（三）形成报告

11月28日上午，榆林学院“内部控制基础性评价工作”领导小组办公室（财务处）向省教育厅上报榆林学院内部控制基础性评价报告。

四、工作保障

为了确保本次内部控制基础性评价工作取得实效，我校采取自评自查与重点检查相结合的方式进行。榆林学院“内部控制基础性评价工作”领导小组分设三个督察组，深入各院系、部门进行督察。具体分组如下：

党政部门督察组：许静洪、尚爱军、杨存义。

教学（教辅）部门督察组：张晓、陈梦涛、韦随才。

后勤保障督察组：李治山、刘葵、白根举。

后附基础性评价附件

榆林学院

2016年10月13日